Wil jij slim investeren en ondernemen aan de Costa Blanca Noord? Dit moet je weten over belastingen & regelgeving

De Spaanse woningmarkt blijft aantrekkelijk, zeker voor Nederlandse kopers. Het begint hier aan de Costa Blanca Noord behoorlijk druk te worden met Nederlanders. Ga naar yoga, klankschalen of meditatie en meestal zijn er 1 of 2 mensen die geen Nederlands spreken. Best bizar toch? Doordat onze regelgeving is verandert en we door corona ontdekt hebben dat we ook remote kunnen werken, kiezen steeds meer Nederlanders voor een huis of een tweede huis aan de Costa Blanca Noord.

Maar wie serieus wil investeren, verhuizen of ondernemen in Spanje, moet goed op de hoogte zijn van de nieuwste regels en ontwikkelingen. Denk aan fiscale voordelen zoals de Beckham-regeling, maar ook aan aangescherpte regelgeving rond huur, leegstand en visumbeleid. In deze uitgebreide blog delen we actuele inzichten die jou helpen goed geïnformeerd te beslissen. Stiekem komt er best veel op je af als je van plan bent om naar Spanje te vertrekken.

De Beckham-regeling: belastingvoordeel voor inkomende professionals

De Beckham-regeling is een Spaans belastingvoordeel voor expats.

Stel, je verhuist naar Spanje voor werk. Dan kun je ervoor kiezen om onder bepaalde voorwaarden de eerste zes jaar fiscaal te worden behandeld als buitenlandse belastingplichtige. Dit betekent dat je geen progressieve Spaanse inkomstenbelasting betaalt (die kan oplopen tot 45% of zelfs 47%), maar een vast, gunstig tarief van 24% over je Spaans verdiende arbeidsinkomen tot €600.000. Verdien je meer? Dan wordt het meerdere belast tegen 47%, maar alles daaronder blijft op dat vlakke tarief van 24%.

Ter vergelijking: gewone Spaanse inwoners vallen al bij relatief bescheiden inkomens in hogere schijven, lees vanaf € 60.000,- al in de hoogste schrijf.. De Spaanse inkomstenbelasting (IRPF) start bij 19% en stijgt via meerdere stappen snel naar 30%, 37% en uiteindelijk 45% of zelfs 47%. De Beckham-regeling kan dus een flink belastingvoordeel opleveren, vooral bij een jaarsalaris boven de €60.000.

Voor wie is deze regeling bedoeld?

De Beckham-regeling is in eerste instantie bedoeld voor buitenlandse professionals die naar Spanje verhuizen voor werk of een benoeming binnen een bedrijf. Denk aan werknemers met een nieuw Spaans arbeidscontract, een uitzending door een internationale onderneming of bestuurders (zoals directeuren) van een Spaans bedrijf, ook als je zelf (mede)aandeelhouder bent.

Sinds 2023 kunnen ook bepaalde digital nomads, ondernemers en meeverhuizende gezinsleden van de aanvrager profiteren, mits zij aan de voorwaarden voldoen.

Belangrijke voorwaarden

Je mag in de laatste vijf jaar geen fiscaal inwoner van Spanje zijn geweest. Je verhuist naar Spanje vanwege werk of een benoeming. Je dient de aanvraag in binnen zes maanden na de start van je werkzaamheden. Je werkzaamheden vinden grotendeels in Spanje plaats, maximaal 15% mag elders. En je mag geen zelfstandig ondernemer zijn met een lokaal Spaans bedrijf (autonomo, de Spaanse eenmanszaak)

Voldoe je aan deze voorwaarden en wordt je aanvraag goedgekeurd? Dan krijg je maximaal zes jaar het gunstige tarief: het jaar van aankomst plus vijf extra jaren.

Wat wordt wel en niet belast?

Spaans arbeidsinkomen wordt belast tegen 24% tot €600.000. Buitenlands vermogen of inkomsten zijn in principe vrijgesteld van Spaanse belasting, zolang je het werk niet vanuit Spanje uitvoert.

Een belangrijk aandachtspunt: werk je bijvoorbeeld vanuit Spanje voor je Nederlandse BV of ZZP-klanten? Dan kan de Spaanse belastingdienst oordelen dat dit inkomen in Spanje wordt verdiend en dus alsnog belast moet worden. In zo’n geval is een fiscale analyse door een specialist echt nodig.

Voordelen van de Beckham-regeling

Je profiteert van een vast laag belastingtarief over arbeidsinkomen uit Spanje. Je betaalt geen belasting over buitenlandse bezittingen of passieve inkomsten zoals spaargeld of dividend. En je hoeft geen Spaanse vermogensbelasting te betalen over buitenlandse vermogens.

Dit maakt de regeling vergelijkbaar met de Nederlandse 30%-regeling voor expats en bijzonder aantrekkelijk voor kenniswerkers, managers, specialisten en ondernemers die tijdelijk in Spanje gaan wonen en werken.

Beperkingen en aandachtspunten

Je kunt geen gebruik maken van fiscale voordelen die gewone inwoners wel hebben, zoals bepaalde aftrekposten of vrijstellingen. Inkomen uit Spaans vastgoed, bijvoorbeeld verhuur of verkoop van een woning, wordt apart belast, vaak tegen 19 tot 24%. Je fiscale status kan invloed hebben op belastingverdragen met Nederland en dus op de mogelijkheid tot belastingverrekening. En je mag tijdens de looptijd van de regeling geen zelfstandig bedrijf runnen in Spanje.

Voor de meeste expats die in loondienst zijn of zich laten aanstellen als bestuurder in hun eigen SL, biedt de regeling echter aanzienlijke voordelen. Ook het meeverhuizen van gezinsleden is sinds kort makkelijker gemaakt. Zij kunnen, onder voorwaarden, meeliften op de regeling.

Let op: je moet de aanvraag op tijd en correct doen. Gusto Casa Spanje brengt je graag in contact met gespecialiseerde fiscalisten die je begeleiden bij het proces en zorgen dat jij maximaal profiteert van de fiscale voordelen.

Belastingplannen voor niet-EU kopers tot 20% overdrachtsbelasting?

De Spaanse overheid overweegt om de overdrachtsbelasting (ITP) voor niet-EU-kopers te verdubbelen van gemiddeld 10% naar 20%. Je las overal verhoging naar 100%. Dit was wel heel heftig geweest. Het is een verhoging van 100%. Dit voorstel is onderdeel van een bredere strategie om de woningmarkt te beschermen tegen buitenlandse speculatie.

Wie raakt dit?

• Niet-EU-kopers zoals Britten, Amerikanen, Marrokanen, Chinezen, Russen & Canadezen.

Wat betekent dit voor Nederlandse kopers?

Nederlanders zijn EU-ingezetenen. Zij vallen niet onder deze maatregel. Maar de maatregel kan wél invloed hebben op de dynamiek van de markt:

• Minder concurrentie uit derde landen;
• Potentieel meer onderhandelingsruimte voor EU-kopers;
• Vermindering van prijsdruk in het luxe segment.

Feit: In Alicante bestaat de kopersmarkt al voor 44% uit buitenlanders. Een belastingverhoging voor een deel van die groep heeft effect. De niet- EU burgers kopen voornamelijk in het hogere (luxe) segment.

Het Golden Visa is afgeschaft: wat nu?

Tot april 2025 konden niet-EU-burgers een verblijfsvergunning krijgen door minimaal €500.000 in Spaans vastgoed te investeren. Deze regeling is nu afgeschaft.

Waarom?

• Om speculatie en vastgoedinflatie te remmen.
• Omdat het nauwelijks extra economische waarde opleverde.

Alternatieven voor niet-EU-burgers:

• Non-lucratief visum (NLV): geen werk toegestaan, wel vermogen of passief inkomen vereist.
• Digital Nomad Visa: geldig voor remote werkers die buiten Spanje inkomsten genereren.
• Ondernemersvisum: bij investering in een Spaanse onderneming met banencreatie.

Voor EU-burgers zoals Nederlanders verandert er niets: u heeft vrij vestigingsrecht.

Belastingtrends 2025–2030 hogere lasten voor vermogenden

De Spaanse overheid voert stapsgewijs veranderingen door die vooral hogere inkomens en vermogens raken.

Nationaal niveau

• Solidariteitsheffing voor vermogens > €3 miljoen blijft bestaan.
• Vermogenswinstbelasting stijgt naar 30% boven €300.000 winst.
• Topinkomens betalen tot 47% belasting.

Regionaal: Comunidad Valenciana (incl. Costa Blanca)

• Vermogensbelastingvrijstelling verhoogd naar €1 miljoen (plus €300.000 voor eigen woning).
• Erfbelasting bijna volledig afgeschaft voor ouders/kinderen.

Gevolg: Wie zich als resident vestigt in Valencia kan fiscaal voordelig schenken, nalaten of vermogen behouden.

Nieuwe regels voor woningverhuur en leegstand

Met de nieuwe woningwet van 2023 heeft de overheid meer controle gekregen over huurprijzen en leegstand.

Huurprijsregulering

• In zogenoemde “zona tensionada” geldt een jaarlijkse huurverhoging van max. 3% (2024).
• Nieuwe contracten moeten aansluiten bij de vorige huurprijs.

De regio Valencia stelt weinig gebieden aan als ‘gespannen of stressed’. Dus aan de Costa Blanca is de impact beperkt voor nu.

Fiscale voordelen bij sociale verhuur

Als je een woning in Spanje bezit en deze verhuurt tegen een lagere huurprijs, kun je in aanmerking komen voor aantrekkelijke belastingkortingen. Deze regeling is bedoeld om verhuur in zogeheten ‘gespannen gebieden’ te stimuleren, dat zijn regio’s met een tekort aan betaalbare huurwoningen.

Afhankelijk van jouw situatie zijn er verschillende voordelen mogelijk:

• Verlaag je de huurprijs met minstens 5% ten opzichte van het vorige huurcontract, dan kun je in een gespannen gebied tot 90% belastingaftrek krijgen op je huurinkomsten.
• Verhuur je aan huurders tussen de 18 en 35 jaar in zo’n gebied? Dan geldt een korting van 70%.
• Heb je de woning eerst gerenoveerd of verbeterd voordat je gaat verhuren? Dan kun je 60% korting krijgen.
• Verhuur je gewoon in Spanje, buiten een gespannen gebied en zonder aan specifieke voorwaarden te voldoen? Dan geldt altijd een basisvrijstelling van 50%.

Let op: je kunt slechts één van deze belastingvoordelen kiezen, afhankelijk van welke situatie op jouw verhuur van toepassing is. Ze zijn dus niet combineerbaar. Het kan fiscaal dus aantrekkelijk zijn om de huurprijs iets te beperken. Het is een soort subsidie.

Leegstand en tweede woningen

Gemeenten mogen de IBI verhogen bij leegstand van woningen (>2 jaar), vooral bij bezit van meerdere (4 of meer) panden.

Strengere regels voor grote verhuurders

Bij bezit van 5+ woningen kan men als ‘grote verhuurder’ worden aangemerkt met extra verplichtingen.

Politieke voorstellen: beperkingen op woningkoop buitenlanders?

In maart 2025 werd een wetsvoorstel ingediend om woningaankoop door buitenlanders te beperken tot mensen die minimaal 5 jaar in Spanje wonen. Dit voorstel is nog niet aangenomen, maar het toont wel een politieke tendens.

Voor EU-burgers zijn dergelijke beperkingen juridisch zeer lastig door het vrij verkeer van personen en goederen binnen de EU. We mogen in de EU geen onderscheid maken. Toch loont het om de ontwikkelingen nauw te volgen.

Wat betekent dit alles concreet voor jou als Nederlandse koper?

Je heeft als Nederlander een sterke uitgangspositie:

• Vrijheid van vestiging en aankoop in Spanje
• Geen last van extra overdrachtsbelastingen
• Mogelijkheid om fiscaal te optimaliseren via Beckham-regeling of regionale voordelen
• Minder internationale concurrentie uit niet-EU-landen biedt kansen

Ben je van plan om:

• Tijdelijk in Spanje te werken?
• Een woning te kopen voor verhuur of eigen gebruik?
• Een onderneming op te starten?

Dan is het essentieel om goed geïnformeerd te handelen. Laat je begeleiden door lokale specialisten die de wetten en procedures begrijpen én de Nederlandse situatie kennen. Wij hebben wel wat adresjes voor je.

Bereid je goed voor op het kopen van een huis of een nieuw leven onder de zon

De Spaanse woningmarkt blijft volop in beweging. De prijzen stegen afgelopen jaar met maar liefst 16%. We twijfelen zelf nu ook of we niet snel wat nieuws moeten kopen. Want, die stijging is groter dan in Nederland. Nieuwe wetten en fiscale regelingen vragen om actuele kennis en zorgvuldige planning. Als koper of ondernemer kun je daar je voordeel mee doen. Maar laat je goed adviseren. We schreven eerder al over andere belastingvoordelen en beperkingen. Bezit je in Nederland veel vastgoed? Kijk dan of er regelingen mogelijk zijn.

Bij Gusto Casa Spanje staan wij klaar met heldere uitleg, deskundige begeleiding en toegang tot lokale specialisten. Wij zorgen dat je niet alleen een woning koopt, maar ook grip houdt op fiscale, juridische en praktische zaken.

Heb jij zin in een leuke investering, een fijn vakantiehuis of een mooi huis om zelf te gaan wonen? Leuk wij helpen je als Nederlandse aankoopmakelaar aan de Costa Blanca graag.