Belastingen en toeslagen voor Nederlanders in Spanje, hoe zit dan aan de Costa Blanca Noord en in Comunidad Valenciana

Belastingen en toeslagen voor Nederlanders in Spanje? Hoe zit dat? Bah… Het minst leuke klusje om je in te verdiepen. Je droomt liever weg van de mooiste zonnige baaitjes en je Ibiza interieur.

Je bent het zat. Die ratrace en de torenhoge kosten in Nederland… Je hebt er geen zin meer in. Na de vakantie weet je het zeker. Samen tijdens het drinken van café con leche, in het zonnetje op het terras van je vakantiehuis hak je de knoop door. Je gaat naar Spanje. De zon schijnt. De kosten zijn lager en de mensen zijn hier relaxter. Tijd om te verhuizen.

Maar hoe zit het eigenlijk met inkomstenbelasting, toeslagen en fiscale voordelen in je nieuwe thuisland? Geen zorgen: in deze blog nemen we je op toegankelijke wijze mee langs de belangrijkste belastingen en toeslagen (zijn die er wel) voor Nederlanders die resident worden in Spanje, specifiek in Comunidad Valenciana. We bekijken hoe de Spaanse inkomstenbelasting (IRPF) werkt, welke voordelen er zijn voor gezinnen (van één tot meerdere kinderen), alleenstaande ouders en senioren met een klein pensioen.

Ook duiken we in de bijzondere familia numerosa-status (grote gezinnen) en de extra’s die de regio Valencia biedt, zoals kortingen op overdrachtsbelasting, openbaar vervoer, kinderopvang en energie. Wij willen geen kinderen. Dus dit was voor kort een ver van ons bed show. Maar wel mega belangrijk als je wil emigreren. Tot slot vergelijken we het Spaanse systeem met het Nederlandse van toeslagen tot vermogensrendementsheffing. Zo sta je niet voor verrassingen als je gaat verhuizen. En weet je zeker dat je echt chil het Spaanse leven tegemoet gaat, omdat je de juiste rekensommen hebt gemaakt.

Laat je niet afschrikken door de fiscaliteit: met de juiste informatie houd je Hacienda te vriend én kun je volop van het Spaanse leven genieten!

Spaanse inkomstenbelasting (IRPF) uitgelegd

In Spanje betaal je als fiscaal resident inkomstenbelasting, de IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas), over je wereldwijde inkomen. Hoe zit dit met de belastingen en toeslagen voor Nederlanders in Spanje? Het IRPF werkt progressief, vergelijkbaar met Nederland, maar de schijven en tarieven wijken iets af. Voor 2023 (aangifte in 2024) golden bijvoorbeeld de volgende landelijke tariefschijven​:

• 0 – €12.450: 19% belastingtarief
• €12.450 – €20.199: 24%
• €20.200 – €35.199: 30%
• €35.200 – €59.999: 37%
• €60.000 – €299.999: 45%
• Meer dan €300.000: 47%​

Deze percentages zijn marginaal per schijf. Verdien je bijvoorbeeld €22.000 bruto, dan betaal je 19% over de eerste €12.450, 24% over de volgende €7.750 en 30% over de resterende €1.800​ Iedere autonome regio heeft inspraak in een deel van de tarieven, maar Comunidad Valenciana hanteert praktisch dezelfde schijven als de landelijke hierboven.

Belastingjaar en deadlines: Het Spaanse belastingjaar loopt gelijk aan het kalenderjaar. De jaarlijkse aangifteperiode (la campaña de la renta) loopt doorgaans van begin april tot eind juni van het jaar erop​. Je doet dan aangifte over het voorgaande jaar. Kleine tip. Laat je gestor dit doen. Dan weet je zeker dat het juist gebeurt.

Woon je meer dan 183 dagen per jaar in Spanje of of de belangrijkste economische belangen zijn in Spanje dan word je als fiscaal resident. Je moet hier dan belastingaangifte doen​. Er zijn echter uitzonderingen. Heb je uitsluitend inkomsten uit loondienst of pensioen van één Spaanse betaler onder ca. €22.000 per jaar (of onder €15.000 met meerdere werkgevers), dan ben je vrijgesteld van aangifte​. Veel Nederlandse pensionado’s met alleen AOW vallen hierdoor soms buiten de aangifteplicht, daar komen we zo op terug.

Aftrekposten en heffingskortingen:

In plaats van de Nederlandse heffingskortingen (kortingen op de te betalen belasting) werkt Spanje met belastingvrije minima en aftrekposten. Iedereen heeft recht op een persoonlijk vrijgesteld bedrag (mínimo personal) van € 5.550. Senioren krijgen daarbovenop een extra vrijstelling: ben je boven 65 jaar, dan komt er €1.150 vrijstelling bij (totaal €6.700), en boven 75 jaar zelfs €1.400 extra (totaal €8.100)​ Dit betekent concreet dat een deel van je inkomen onbelast blijft. Daarnaast zijn er mínimos por descendientes. Dit zijn extra belastingvrije bedragen voor kinderen. Hier gaan we later wat dieper op in. Bepaalde uitgaven kun je (beperkt) aftrekken, zoals Spaanse pensioenpremies en enkele giften. Ook kent de Valenciaanse regio eigen aftrekposten, bijvoorbeeld voor betaalde huur of bepaalde ziektekosten​. Het systeem van toeslagen zoals zorg- of huurtoeslag kent men in Spanje niet. In plaats daarvan ondersteunt de overheid burgers via belastingvoordelen, prijsplafonds of gratis voorzieningen (denk aan gratis onderwijs).

Tip: Inkomstenbelasting wordt in Spanje deels via werkgevers ingehouden gedurende het jaar (retenciones op je loon/pensioen). De jaarlijkse aangifte is het moment om te verrekenen of je te veel of te weinig hebt betaald. Het loont om een lokale gestor of fiscalist te raadplegen bij je eerste aangifte. Zo weet je zeker dat je alle voordelen benut waar je recht op hebt, zeker als je gezinssituatie bijzonder is.

Gezinnen met kinderen, de belastingvoordelen in Spanje

We waren even verrast toen klanten ons vertelde dat een groot gezin in Spanje belastingvoordelen met zich mee brengt. Want is onze planeet niet al best wel vol? Verhuizen naar Spanje met kinderen kan fiscaal voordelig uitpakken. Het Spaanse belastingstelsel ondersteunt gezinnen via verhoogde belastingvrije bedragen per kind én via extra kortingen voor (grote) gezinnen. Maar vergeet niet. De toeslagen zoals we in Nederland kennen, heb je hier niet. Of althans ze zijn anders en de bedragen zijn anders.

Belastingvrije drempel per kind: 

Voor elk kind (descendiente) dat financieel van jou afhankelijk is (meestal tot 18 jaar, of studerend tot 25 jaar) mag je een extra deel van je inkomen vrijstellen van belasting. Landelijk geldt ongeveer €2.400 vrijstelling voor het eerste kind, €2.700 voor het tweede, €4.000 voor het derde en €4.500 voor de vierde en volgende kinderen​. In Comunidad Valenciana zijn deze bedragen zelfs iets verhoogd. Hier krijg je €2.640 vrijstelling voor het eerste kind, €2.970 voor het tweede, €4.400 voor het derde en €4.950 voor de vierde en volgende kinderen​. Ook is er een bonus: voor kinderen jonger dan 3 jaar mag je bovenop het bovenstaande nog €3.080 extra belastingvrij inkomen rekenen (in Valencia). Dit komt tegemoet aan de hoge kosten in de eerste levensjaren en betekent in de praktijk dat jonge gezinnen minder belasting betalen. Vergeet dus niet, dat je hier geen kindgebondebudget en kindertoeslag krijgt. Maar je krijgt dus een belastingvoordeel.

Ter illustratie: stel, je woont in Valencia en hebt twee kinderen van 8 en 5 jaar. Je persoonlijke inkomen is bijvoorbeeld €30.000. Dankzij de mínimo por descendientes mag je € 2.640 + € 2.970 = €5.610 van je inkomen onbelast laten. Je effectief belaste inkomen daalt dus, wat enkele honderden euro’s scheelt aan belasting. Hoe meer kinderen, hoe groter de totale vrijstelling. Grote gezinnen profiteren hier logischerwijs het meest van. Zeker ook, omdat de aftrek toeneemt per kind.

Extra belastingkorting voor (werkende) ouders in Spanje: 

Naast de bovenstaande vrijstellingen bestaan er nog familiekortingen. Een belangrijke is de korting voor werkende moeders met jonge kinderen. Als je kinderen onder de 3 jaar hebt én je werkt (in loondienst of als ondernemer), kun je in Spanje een zogenoemde deducción por maternidad krijgen. Dit is een teruggave tot €1.200 per jaar per kind onder de 3 (uitkeerbaar als €100 per maand)​. Sinds 2023 is deze regeling zelfs uitgebreid naar moeders die een werkloosheidsuitkering of pensioen ontvangen​. Betaal je bovendien kinderopvang of crèche, dan kan de korting oplopen met nog eens €1.000 extra (afhankelijk van de gemaakte kosten)​. Deze “kinderopvangkorting” werkt feitelijk als een soort Spaanse variant van de Nederlandse kinderopvangtoeslag. Zij het in bescheiden vorm en via de belastingaangifte achteraf. Het mooie is dat je deze €100 p/maand ook maandelijks vooruit kunt laten uitbetalen (via aanvraag model 140). Zo heb je meteen voordeel in je budget en niet hoeft te wachten op de belastingteruggave. Let wel: deze fiscale bonus is per moeder (of vader) die werkt, niet per se per kind, en niet cumuleerbaar met een eventuele ingreso mínimo vital kinderbijslag. Het is dus slim om advies in te winnen hoe je dit precies aanvraagt zodra je hier woont en werkt.

Kindgebonden uitkeringen in Spanje aan de Costa Blanca Noord:

In tegenstelling tot Nederland kent Spanje géén universele kinderbijslag die elk kwartaal op je rekening verschijnt voor ieder kind. Er bestond een tijd lang een kleine uitkering (prestación por hijo a cargo van €24 per maand). Maar die was inkomensafhankelijk en is voor de meeste gezinnen vervallen of opgegaan in een ander minimuminkomensprogramma. De steun voor gezinnen komt in Spanje dus hoofdzakelijk in de vorm van bovengenoemde belastingverminderingen én door gratis of gesubsidieerde voorzieningen. Je hebt bijvoorbeeld gratis onderwijs vanaf 3 jaar. Sinds kort heb je ook gratis kinderopvang. Voor Nederlandse gezinnen is dat even wennen: je krijgt niet direct geld voor je kinderen, maar je betaalt wel merkbaar minder belasting en minder voor voorzieningen.

Bron Caixa bank.

Alleenstaande ouders: speciale regelingen

Ben je alleenstaande ouder en verhuis je met je kinderen naar Spanje, dan zijn er extra fiscale voordelen om je te ondersteunen. Ten eerste kun je als alleenstaande ouder kiezen voor gezamenlijke belastingaangifte als eenoudergezin (unidad familiar monoparental). In Spanje mogen gehuwde stellen gezamenlijk aangifte doen en krijgen ze dan een vaste korting (ongeveer €3.400) op het belastbaar inkomen. Voor een eenoudergezin bestaat een soortgelijk voordeel. Je doet dan als enige volwassene samen met je kind(eren) aangifte. Je krijgt dan je een vast bedrag van €2.150 extra vrijstelling op je inkomen​. Deze korting geldt alleen als je niet samenwoont met een nieuwe partner of de andere ouder. Het is een beetje vergelijkbaar met de Nederlandse alleenstaande ouderenkorting van vroeger. Al wordt het hier via de aangifte geregeld. €2.150 minder belastbaar inkomen scheelt toch al snel zo’n €400–€800 aan belasting, afhankelijk van je inkomen.

Daarnaast heeft Spanje in 2018 een extra belastingkorting ingevoerd speciaal voor alleenstaande ouders met twee of meer kinderen. Dit wordt ook wel het ‘cheque familiar‘ genoemd voor eenoudergezinnen. Het is dezelfde korting van €1.200 per jaar (oftewel €100 per maand) die grote gezinnen ook krijgen. Heb jij twee kinderen en ben je ongetrouwd of weduwe/weduwnaar, zonder recht op alimentatie van een andere ouder? Dan kom je hiervoor in aanmerking​. Je kunt deze €1.200 via de jaarlijkse aangifte terugvragen of maandelijks laten uitbetalen, vergelijkbaar met de regeling voor grote gezinnen. Deze maatregel erkent dat een alleenstaande met twee kids het financieel bijna net zo uitdagend heeft als een traditioneel groot gezin.

Goed om te weten: Om te profiteren van bovengenoemde voordelen moet je vaak een familieboekje of uittreksel uit het bevolkingsregister overleggen, en bij de €1.200 regeling aantonen dat je geen onderhoudsbijdrage krijgt van een ex-partner. De definitie van ‘familia monoparental’ (eenoudergezin) vergt namelijk dat de ouder exclusief financieel verantwoordelijk is voor de kinderen​. Laat je hierover informeren bij de Spaanse belastingdienst of een belastingadviseur; in de praktijk helpen gestores vaak bij het tijdig aanvragen van de maandelijkse uitbetaling via formulier 143. Ook hier weer. schakel je gestor in. Dit is lastige materie.

Naast fiscale steun zijn er ook andere vormen van hulp. Sommige regio’s, waaronder Valencia, erkennen officieel de status van familia monoparental (eenoudergezin), vergelijkbaar met familia numerosa. Hiermee kun je aanspraak maken op bepaalde kortingen (bijv. op openbaar vervoer of schoolmateriaal) vergelijkbaar met grote gezinnen. Comunidad Valenciana heeft bijvoorbeeld sinds 2023 de overdrachtsbelastingverlaging (bij het kopen van een huis) uitgebreid naar eenoudergezinnen. Informeer bij de Servicio de Familias Monoparentales in de regio Valencia hoe je een certificaat hiervoor aanvraagt als je denkt in aanmerking te komen.

Bron Agencia Tributaria

Senioren met alleen AOW of een klein pensioen

Veel Nederlanders die in Spanje komen wonen, zijn gepensioneerd of genieten van een prepensioen. De typische overwinteraars. Gelukkig biedt het Spaanse systeem ook enkele voordelen voor senioren met een bescheiden inkomen. Maar tegelijkertijd, vergis je niet. Wat wij een laag inkomen vinden, is hier al snel een goed inkomen. Het kan dus zijn dat je hier meer belasting betaalt, dan dat je in Nederland zou doen. In het stuk hierboven noemden al de verhoogde belastingvrije voet voor 65-plussers (minstens €6.700 inkomen vrijgesteld) en 75-plussers (€8.100 vrijgesteld). Hierdoor betalen senioren over hun eerste inkomensschijf vaak geen of weinig belasting.

Concreet: de Nederlandse AOW-uitkering voor alleenstaanden ligt rond €1.300 bruto per maand (€15.600 per jaar). Stel dat dit je enige inkomen is en je bent 67 jaar. Met €6.700 vrijstelling (65+) blijft er €8.900 te belasten. Over dat deel betaal je 19% = ca. €1.691 per jaar. Maar Spanje kent ook een speciale korting op arbeids- en pensioeninkomsten (reducción por rendimientos del trabajo) voor lage inkomens. Hierdoor kan de effectieve belastingdruk voor inkomens rond de €14.000 nog verder dalen. In de praktijk komt het erop neer dat als je alleen AOW hebt, je waarschijnlijk minder dan €100 per maand aan Spaanse inkomstenbelasting betaalt. Maarrr…. in Nederland zou je over datzelfde inkomen geen inkomstenbelasting betalen door de algemene heffingskorting. Spanje bereikt een soortgelijk resultaat via de combinatie van vrijstellingen en lage eerste schijf.

Naast belastingvoordelen zijn er ook sociale voordelen voor oudere residenten. Zo krijgen pensionado’s in Spanje vaak korting op het openbaar vervoer (veel gemeenten verstrekken een goedkope seniorenpas, en landelijk reizen 65-plussers met korting met de trein). Maar aan de Costa Blanca Noord vind ik persoonlijk het openbaar vervoer ruk. Als je op de berg woont moet je toch eerst met een auto ergens heen. Dit is echt anders dan in Nederland. Op medisch gebied: als je als pensioengerechtigde in Spanje resident bent (met een zogenaamd S1-formulier vanuit Nederland), heb je recht op de publieke gezondheidszorg. Maar deze kwaliteit is niet goed te vergelijken met Nederland. Je wil dan echt in het private stelsel vallen. Je wil ‘zorg’ en niet alleen een behandeling. Medicijnen haal je als gepensioneerde meestal met circa 90% korting op de prijs (chronische medicijnen kosten vaak maar een paar euro). Dit is geen belastingvoordeel, maar scheelt aanzienlijk in de portemonnee vergeleken met de situatie in Nederland, waar je een eigen risico hebt. Ook zijn er lokale subsidies; bijvoorbeeld sommige gemeentes geven een kleine jaarlijkse bonificación op de onroerendgoedbelasting (IBI) voor gepensioneerden met lage inkomens, of eens per jaar een energiecheque in de winter. Het loont de moeite om bij je gemeente (ayuntamiento) na te vragen welke seniorenkortingen bestaan. Je krijgt trouwens ook bij bezienswaardigheden korting. Zoals bij het kasteel in Denia ;).

Let op: Ontvang je naast AOW nog een Nederlands bedrijfspensioen? Door het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje worden particuliere pensioenen in Spanje belast (en krijg je vaak in NL vrijstelling). Overheidspensioenen (bijvoorbeeld ABP voor ex-ambtenaren) blijven meestal belast in Nederland. Het is essentieel dit goed te regelen om dubbele belasting te voorkomen. Eenmaal fiscaal resident in Spanje moet jewereldwijd inkomen hier aangeven​ maar ter voorkoming van dubbele heffing kun je dan de in NL betaalde belasting terugvragen of verrekenen. Dit gaat wellicht wat diep voor deze blog, maar is iets om in het achterhoofd te houden als je pensioen uit diverse bronnen bestaat. Ook hier zorg voor een goede adviseur in Spanje en Nederland.

‘Familia numerosa’: grote gezinnen in Comunidad Valenciana

Heb je drie of meer kinderen? Dan kom je in Spanje in aanraking met het begrip “familia numerosa”, officieel erkende grote gezinnen. Ook een gezin met twee kinderen waarvan één gehandicapt of een eenoudergezin met twee kinderen zonder recht op alimentatie kan onder bepaalde voorwaarden als numerosa worden aangemerkt. Het loont zeker om de familia numerosa-status aan te vragen, want dit opent de deur naar allerlei voordelen. Zo’n familie als de Jellies (je weet wel van een huis vol) hebben hier dus veel voordelen.

Erkenning aanvragen: De titel Familia Numerosa vraag je aan bij de regionale autoriteiten. In Comunidad Valenciana kun je dit doen via de Generalitat Valenciana (afdeling Inclusión / Bienestar Social)​. Je krijgt dan een officieel certificaat of pasje dat jouw gezin als numerosa (algemeen of speciale categorie) identificeert. Categorie General is doorgaans voor gezinnen met 3–4 kinderen, categorie Especial voor 5 of meer kinderen (of 4 kinderen onder bepaalde inkomensgrenzen of met één kind met handicap)​

Fiscale voordelen: Sommige voordelen hebben we al genoemd:

• Belastingkorting €1.200: Grote gezinnen van categorie General krijgen jaarlijks €1.200 korting op de inkomstenbelasting (het cheque familiar) Dit is gelijk aan €100 per maand en kan maandelijks uitgekeerd worden. Voor Especial (zeer grote gezinnen) is dit bedrag €2.400 per jaar​. Daarnaast verhoogt elke extra kind bóven de drempel (dus het 4e kind in een gezin van cat. General, of het 6e bij Especial) de korting met €600 per jaar​. Dit betekent bijvoorbeeld dat een gezin met 4 kinderen in cat. General €1.800 korting krijgt. En 5 kinderen €2.400, enzovoort​. Dit zijn substantiële bedragen die rechtstreeks van je uiteindelijke aanslag af gaan. Je kunt er ook voor kiezen om deze “familiekorting” maandelijks als voorschot te ontvangen (net als bij de eenouderkorting).
• Regionale belastingteruggave: Los van de landelijke €1.200 voorziet de Valenciaanse regio nog in een kleine extra aftrek voor grote gezinnen op de regionale belasting. Recent was dat €300 voor cat. General en €600 voor Especial​ (onder bepaalde inkomensgrenzen). Deze regeling fluctueert; check jaarlijks de deducciones autonómicas Comunidad Valenciana om te zien of je hier recht op hebt. Hoewel €300 niet enorm is, is alle beetjes meegenomen – het is letterlijk extra geld terug bij je aangifte.
• Overdrachtsbelasting (ITP) korting: Dit is een van de grootste voordelen voor grote families die een huis willen kopen in Valencia. Het standaardtarief van de Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (overdrachtsbelasting bij aankoop bestaande woning) is 10% in de regio. Maar voor erkende familias numerosas geldt een sterk verlaagd tarief van slechts 3% voor de aankoop van een woning die de hoofdwoning wordt​. Deze korting is sinds 2024 ook uitgebreid naar erkende eenoudergezinnen. Er zitten wel voorwaarden aan: de woning mag maximaal €180.000 (in onze regio is dit al lastig en moeten kinderen bij elkaar op de kamer) kosten om het 3%-tarief te krijgen​, boven dat bedrag geldt het normale tarief of een tussentarief. Dit klinkt dus wel mooier dan het waarschijnlijk zal zijn. Toch, dit kan tienduizenden euro’s schelen bij de aankoop van een huis. (Voorbeeld: op een huis van €180.000 bespaart een familia numerosa €12.600 aan belasting. Je betaalt €5.400 in plaats van €18.000!). Tip: zorg dat je familia numerosa titel in orde is vóór de ondertekening van de koopakte, zodat de notaris het verlaagde tarief kan toepassen​.
• Vermindering gemeentelijke lasten: Veel gemeentes in Comunidad Valenciana geven grote gezinnen korting op gemeentelijke belastingen en heffingen. Zo kun je vaak korting op de afvalstoffenheffing of IBI (onroerendezaakbelasting) krijgen. Informeer bij je ayuntamiento, soms is dit 50% korting op IBI boven een bepaald bedrag of een vaste korting als je woning aan bepaalde voorwaarden voldoet (bv. waarde onder X, of als het de eerste woning is).
• Andere financiële voordelen: Grote gezinnen krijgen doorgaans korting op paspoort- en identiteitskaartleges, op rijbewijsverlenging en andere administratieve tarieven. In Valencia bijvoorbeeld is er reductie op bepaalde examengelden en vergunningen​ Dit is misschien niet het eerste waar je aan denkt, maar het zijn leuke meevallers die de Spaanse overheid biedt als blijk van waardering voor grotere families.

Korting op voorzieningen: Naast de harde euro-voordelen zijn er allerlei praktische voordelen:

• Openbaar vervoer: Als familia numerosa krijg je landelijk standaard 20% korting op trein- en bustickets(categorie General) of 50% korting (Especial). Dit geldt bijv. voor treintickets van RENFE en voor veel busmaatschappijen. In de stad Valencia en bij Metro Valencia krijg je ook 20% of 50% korting op abonnementen en rittenkaarten​. Dat scheelt flink als je gezin uitstapjes maakt of kinderen met OV naar school gaan.
• Cultuur en recreatie: Gezinnen met de numerosa-status krijgen vaak korting bij musea, dierentuinen, pretparken en culturele instellingen. Bijvoorbeeld, de Ciudad de las Artes y Ciencias in Valencia geeft 15% korting aan alle gezinsleden op vertoon van de familia numerosa kaart​. Privébedrijven hebben ook vaak gezinspassen of extra korting voor grote gezinnen (soms zelfs bij supermarkten of kledingwinkels zijn er acties​. De Spaanse Federatie van Grote Gezinnen heeft een overzicht van dergelijke voordelen (leden van de vereniging Familias Numerosas krijgen nog extra deals).
• Onderwijs: Bij toekenning van studiebeurzen of plaatsen op populaire scholen krijgen grote gezinnen vaak voorrang of extra punten. Universiteiten hanteren soms lagere inschrijvingsgelden voor kinderen uit grote gezinnen. Ook zijn er extra beurzen voor schoolboeken en materiaal voor families numerosas.
• Energie en telecom: Grote gezinnen komen automatisch in aanmerking voor de Bono Social op elektriciteit, een door de overheid gesubsidieerd kortingstarief op stroom. Dit kan momenteel tot 50% korting op de elektriciteitsrekening geven (tijdelijk verhoogd percentage in 2025)​. Je hoeft daarvoor alleen je familia numerosa bewijs te overleggen aan je energiemaatschappij en op het gereguleerde tarief over te stappen. Ook veel telefoon- en internetproviders bieden speciale gezinsbundels aan (meestal commercieel, maar noemenswaardig).

Kortom, de familia numerosa status is een sleutel die vele deuren opent. Als Nederlands gezin met meerdere kinderen in Spanje is het verstandig om zo snel mogelijk deze erkenning te regelen bij de gemeente of regio. Het scheelt je jaar na jaar in je uitgaven en verhoogt je netto besteedbaar inkomen aanzienlijk, wat welkom is nu je waarschijnlijk een groter huis moet runnen of meerdere monden te voeden hebt. Bovendien is het een stukje erkenning: Spanje viert grote families als belangrijk onderdeel van de samenleving, en dat merk je aan deze voordelen.

Bron Mujer y Madre Hoy.

Subsidies en kortingen in Comunidad Valenciana (Costa Blanca Noord)

Behalve de belastingtechnische voordelen bestaan er in Comunidad Valenciana ook subsidies en kortingen die je leefkosten verlagen. We hebben er al enkele genoemd, maar zetten hier de belangrijkste op een rij – relevant voor nieuwe residenten, ook als je niet in de categorie grote gezinnen valt.

• Gratis kinderopvang (0–3 jaar): In Nederland zijn ouders bekend met de kinderopvangtoeslag (en helaas ook met de perikelen daaromtrent). In de Valenciaanse regio heeft men een andere oplossing gekozen: vanaf september 2024 is de opvang voor alle kinderen van 0 tot 3 jaar gratis op geregistreerde kinderdagverblijven​. Dit was een recente maatregel van de regionale overheid om de keuzevrijheid voor ouders te vergroten en de kostenbarrière weg te nemen. Voorheen kreeg je via het bono infantil een bedrag per maand per kind (afhankelijk van inkomen en leeftijd, tussen €90 en €180 p/maand) om aan de crèche te betalen. Nu wordt beoogd dat alleplekken kosteloos worden. Het implementeren hiervan gebeurt gefaseerd (eerst 2–3 jaar gratis, dan steeds jongere groepen). Informeer bij je gekozen escuela infantil of guardería naar de laatste stand. In steden als Valencia bestaat daarnaast een cheque escolar voor kinderen van 0–6 jaar, wat neerkomt op extra gemeentelijke subsidie als je inkomen onder een bepaalde grens ligt​. De kernboodschap: kinderopvang slokt in Spanje veel minder van je netto-inkomen op dan in Nederland, zeker nu in CV de deuren gratis opengaan.
• Onderwijs en studietoelagen: Openbaar basisonderwijs en voortgezet onderwijs zijn in Spanje gratis. Schoolboeken moet je vaak wel aanschaffen, maar in Comunidad Valenciana is het programma Xarxa de Llibresactief: dit is een boekenleen- en retourproject waardoor je na het eerste jaar een groot deel van de kosten terugkrijgt en vervolgjaren boeken kunt hergebruiken. Verder hebben gezinnen met lager inkomen recht op kortingen op de lunch op school (comedor) of gratis maaltijden. Voor universiteiten zijn er beurzen (becas) vanuit de overheid die veel lijken op de Nederlandse studiefinanciering in de vorm van gift – aangevuld met bijvoorbeeld een speciale beca van de Generalitat Valenciana voor studenten uit grote gezinnen of eenoudergezinnen.
• Openbaar vervoer en mobiliteit: We stipten al de OV-kortingen voor grote gezinnen en senioren aan. Daarnaast biedt de regio Valencia voor inwoners vaak abonnementen aan tegen gereduceerd tarief. Bijvoorbeeld, er is een Tarjeta Mobilis Jove voor jongeren onder 30 waarmee ze met korting reizen op tram en metro. In sommige gemeenten reizen kinderen onder een bepaalde leeftijd gratis met het OV. Ook is er in heel Spanje de recent ingevoerde korting op treinkaartjes voor frequente reizigers en zelfs gratis abonnementen voor forensen op Cercanías (stoptreinen) – maatregelen die in 2023 en 2024 zijn ingesteld om openbaar vervoer te stimuleren. Check bij je lokale OV-kantoor welke abonnementen voor jou als nieuwkomer interessant zijn. En bezit je een auto? Vergeet niet dat je als resident je auto op Spaans kenteken moet zetten (met eenmalig importbelasting), maar daarna vaak minder wegenbelasting betaalt dan in NL. Ook is autoverzekering hier veelal goedkoper, wat indirect je kosten drukt.
• Woning en verhuizing: Bij het kopen van een huis hadden we het over de ITP-korting voor bepaalde groepen. Daarnaast kent de regio Valencia (en Spanje algemeen) relatief lage jaarlijkse onroerendgoedbelasting vergeleken met Nederlandse gemeentelijke lasten. Huur je in plaats van te kopen, dan kun je – als je inkomen laag is – een beroep doen op huursubsidie via de regionale overheid. Dit zijn periodiek opengestelde ayudas al alquiler waarbij je een percentage van de huur terug kunt krijgen. Het is geen stelsel zoals de Nederlandse huurtoeslag (die maandelijks en voor iedereen onder een inkomensgrens beschikbaar is). Eerder zijn het potjes waarvoor je moet solliciteren en waarbij een beperkt aantal mensen in aanmerking komt. Informeer op het gemeentehuis of via PROP Generalitat loketten over lopende huursubsidieprogramma’s (Plan de Vivienda). Starters onder 35 en inkomens < €24k krijgen soms voorkeur. Verder is overdrachtsbelasting bij eerste woning voor jongeren verlaagd (in CV slechts 6% ITP)​
• Energie en utilities: De al genoemde Bono Social eléctrico geldt niet alleen voor grote gezinnen, maar ook voor mensen met een laag inkomen of pensioentrekkers onder een bepaalde grens. Vraag als nieuwe resident de Bono Social aan bij jouw elektriciteitsleverancier (alle grote maatschappijen hebben hier formulieren voor). Als je voldoet aan de criteria (inkomensgrens of gezinssituatie), krijg je momenteel 42,5% korting op je stroomtarief​ (tijdelijk hoger vanwege overheidssteun in 2025, normaal 25%). Voor “ernstig kwetsbaren” kan dat zelfs ~65% korting zijn. Een gezin met twee kinderen valt bijvoorbeeld in de categorie kwetsbaar als het gezamenlijk inkomen onder pakweg €1.600 netto per maand zit – dan halveert de stroomrekening, niet verkeerd in tijden van hoge energieprijzen​. Daarnaast is er de Bono Social Térmico, een korting op de gasrekening of andere verwarmingskosten, die automatisch wordt toegekend als je de elektrische Bono Social hebt. In praktijk krijg je jaarlijks een eenmalige betaling (meestal een paar tientjes tot iets over €100) op je bankrekening als tegemoetkoming voor gas/verwarming.
• Subsidies voor verduurzaming: Mocht je een eigen woning kopen hier, houd ook de subsidies voor zonnepanelen, warmtepompen of isolatie in de gaten. Zowel nationaal als regionaal zijn er regelingen (bijv. NextGen EU-fondsen) waarbij je tot 40-50% van zulke investeringen terug kunt krijgen via subsidies of belastingaftrek. Een groenerewoning maken is dus extra aantrekkelijk. En rijd je elektrisch, dan zijn er aankoopsubsidies (Plan MOVES) die tot €7.000 korting geven op een nieuwe elektrische auto, of €1.300 op een elektrische scooter, bijvoorbeeld. Deze regelingen veranderen wel eens, dus laat je informeren door de gemeente of verkoopdealer.

Zoals je ziet, is het Spaanse systeem niet zo direct in de vorm van maandelijkse toeslagen als Nederland, maar kom je via allerlei wegen toch aan vergelijkbare steun. Het vergt soms wat uitzoekwerk en het indienen van formulieren, maar het resultaat is dat je – mits goed geïnformeerd – nooit hoeft in te leveren op levenskwaliteit door de verhuizing. Sterker nog, veel Nederlanders ervaren dat hun netto besteedbaar inkomen in Spanje hoger is dankzij de vaak lagere lasten (huizenprijzen, boodschappen) en de extraatjes die we hierboven hebben opgesomd.

Spanje vs. Nederland: toeslagen, zorgverzekering en vermogensbelasting

Hoe verhoudt het Spaanse stelsel zich nu tot het Nederlandse? Laten we de grootste verschillen en overeenkomsten op een rij zetten:

• Inkomstenbelasting tarieven:
• Beide landen hebben progressieve tarieven, maar de nuances verschillen. In Nederland (2025) betaal je als werkende 37% inkomstenbelasting over je inkomen tot ongeveer €73.000, en 49,5% over het deel daarboven. Ik vind dit altijd zo heftig dat de helft van je inkomen naar de belastingdienst gaat. In Spanje loopt het tarief vanaf lagere inkomens (Het inkomen ligt hier veel lager) al op: vanaf €12.450 stijgt het naar 24%, en boven €60.000 zit je al op 45-47%​. Het hoogste tarief in NL geldt dus pas bij een veel hoger inkomen dan in Spanje (73k vs. 60k)​. Daar staat tegenover dat Spanje een laag starttarief van 19% heeft tot €12.450, terwijl in NL zelfs de eerste euro’s loon van iemand onder de AOW-leeftijd meteen tegen 37% worden belast (inclusief premies). Echter, Nederland compenseert dat met hoge heffingskortingen. Per saldo zijn de belastingdrukken vergelijkbaar voor middeninkomens, maar zeer hoge inkomens zijn in Spanje iets zwaarder belast. Maar check als Nederlander ook nog de Beckham law. Voor gepensioneerden ligt het anders: boven de AOW-leeftijd kent NL een lager tarief (19% tot €40.000) omdat AOW-premie wegvalt, wat Spanje niet heeft. Toch zorgen de hogere vrijstellingen in Spanje (65+/75+) ervoor dat ouderen in beide landen relatief licht belast worden.
• Heffingskortingen vs. vrijstellingen: 
• Nederland verlaagt de belasting via kortingen op de aanslag (algemene heffingskorting, arbeidskorting, etc.), waardoor lage inkomens vaak effectief geen belasting betalen. Spanje bereikt dat via de mínimo personal y familiar, dus door delen van het inkomen vrij te stellen. Het effect is vergelijkbaar: een modaal inkomen met twee kinderen zal in beide landen een groot deel belastingvrij of tegen laag tarief hebben. Het Nederlandse systeem van toeslagen, rechtstreeks geld voor zorgpremie, huur of kinderen, Spanje heeft dit niet. In plaats daarvan zorgt Spanje dat bepaalde kosten direct laag of nul zijn. Zorgverzekering is daarvan het duidelijkste voorbeeld: in Nederland betaal je maandelijks forse premies maar kun je zorgtoeslag krijgen, in Spanje is de publieke zorg voor inwoners gratis (gefinancierd via de belastingen). Je hebt dus geen zorgtoeslag nodig, want je hebt ook geen premiekosten zoals in NL (hooguit betaal je een kleine eigen bijdrage voor medicijnen of bepaalde specialistische ingrepen). Huurtoeslag is een ander voorbeeld: bestaat niet in generieke vorm, maar de huurprijzen in Spanje (zeker buiten de grote steden) zijn vaak lager en er zijn lokale subsidies mogelijk. Kinderbijslag/Kindgebonden budget: Nederland geeft een vast bedrag per kind (onafhankelijk van inkomen) en extra budget voor lage inkomens. Spanje geeft geen universeel kindergeld, maar via belastingkortingen en gratis kinderopvang komt de steun toch terecht bij gezinnen, zij het meer indirect. Dit betekent wel dat in Spanje werkenden méér voordeel hebben van kindkortingen dan niet-werkenden (die profijt hebben van gratis voorzieningen maar geen belastingkorting kunnen verzilveren als ze geen of laag inkomen hebben).
• Zorg en sociale premies: 
• In Nederland zie je in je loonstrook naast loonbelasting ook premies volksverzekeringen, terwijl in Spanje de IRPF eigenlijk zowel belasting als een soort premiedeel beslaat voor publieke voorzieningen. Als werknemer in Spanje betaal je los daarvan sociale premies (Seguridad Social) via je werkgever (ongeveer 6-7% op je loon, plus 30% door de werkgever) die verzekeren je voor pensioen, ziektewet en werkloosheid. In NL zijn deze premies deels in de loonheffing geïntegreerd. Als pensionado met een AOW uit NL draag je in Spanje geen aparte zorgpremie af; Nederland houdt een klein percentage op je AOW in voor verdragsbijdrage zorg, zodat Spanje jou toegang tot de zorg geeft. Dit is iets om je bewust van te zijn: je krijgt geen maandelijkse zorgtoeslag meer zoals in NL, maar je bespaart ook €130+ per maand aan zorgpremie. Tenzij je dus nog bijbetaalt voor de private zorg. Dit is echt wel aan te raden. Netto ben je als gepensioneerde meestal voordeliger uit in Spanje op dat punt.
• Vermogensrendementsheffing vs. vermogensbelasting: 
• Een heikel punt voor veel Nederlanders met spaargeld of beleggingen is de box 3-heffing. Nederland hanteerde jarenlang een fictief rendement (bijv. 4% van je vermogen belasten tegen 30%), wat neerkwam op 1,2% vermogensbelasting per jaar, ongeacht het echte rendement. Inmiddels (2024/2025) is dit in transitie naar een systeem dichter bij de werkelijke verdeling van spaargeld en beleggingen, met een vrijstelling van €57.000 per persoon en een tarief van 36% op het fictieve rendement​. In de praktijk komt dit neer op ongeveer 0,5% – 1% van je spaargeld als jaarlijkse belasting, afhankelijk van hoeveel spaargeld versus belegging (aandelen, vastgoed) je hebt. Spanje pakt vermogens anders aan: ten eerste is er geen belasting op fictief rendement. Rente, dividend of koerswinst die je écht ontvangt, wordt in Spanje wel belast (tegen 19% – 28% in de vermogensinkomsten-sfeer). Maar heb je bijvoorbeeld spaargeld op de bank dat nauwelijks rente oplevert, dan betaal je in Spanje daarover geen jaarlijkse belasting. In Nederland wel (totdat het stelsel volledig hervormd is). Anderzijds kent Spanje een echte vermogensbelasting, Impuesto sobre el Patrimonio, die rijken aanslaat op hun vermogen boven een hoge drempel. In Comunidad Valenciana is vermogen tot €600.000 per persoon vrijgesteld​ (landelijk basisbedrag is €700.000, maar de regio mag dit aanpassen). Bovendien is de eigen woning vrijgesteld tot €300.000 van de waarde​. Heb je als fiscaal resident hier bijvoorbeeld €1.000.000 aan netto vermogen (exclusief je huis tot 300k), dan is circa €100.000 belastbaar vermogen na vrijstellingen. De tarieven zijn progressief, van ongeveer 0,25% oplopend tot 3% voor héle grote vermogens​ In ons voorbeeld van €1 miljoen zou de vermogensbelasting enkele honderden euro’s bedragen. Veel mensen met een normaal vermogen vallen dus gewoon onder de vrijstellingen en betalen €0 vermogensbelasting in Spanje​, terwijl ze in Nederland misschien jaarlijks een bedrag kwijt waren via box 3. Voor zeer vermogende families (bezit > €1 à 2 miljoen) is Spanje niet per se een belastingparadijs, maar voor de meesten pakt het neutraal of voordelig uit. Let op: deze patrimonio-belasting is een apart ding naast de inkomstenbelasting; je moet er een aparte aangifte voor indienen als je boven de grens komt (meestal tegelijk met de IRPF aangifte, of alleen een informatieve aangifte als je onder de drempel blijft maar toch aangifteplichtig bent vanwege bijvoorbeeld buitenlandse bezittingen boven €2 miljoen). Nog een belangrijk onderdeel. Word je hier resident en verkoop (uitponden) je je woningen in Nederland dan moet je daar belasting over betalen. Denk hier dus heel erg goed over na.
• Overige verschillen: 
• Spanje heft, net als Nederland, erf- en schenkbelasting, maar in Valencia is er sinds 2024 een 99% vrijstelling voor erfenissen tussen (groot)ouders en (klein)kinderen en tussen echtgenoten​. Dat betekent dat je praktisch geen erfbelasting betaalt binnen de directe familie, een flink verschil met Nederland waar die nog wel behoorlijk kan zijn afhankelijk van de situatie. Voor schenken bij leven geldt in Valencia een soortgelijke bijna-vrijstelling in familiesfeer​. Ook de winst bij verkoop van je eigen huis is in Spanje vrijgesteld van belasting onder voorwaarden (als het je hoofdwoning was en je de opbrengst herinvesteert in een nieuwe hoofdwoning, of als je ouder bent dan 65 en het je hoofdverblijf was, hoef je geen plusvalía estatal over de meerwaarde te betalen). In Nederland is eigenwoningwinst onbelast, behalve dat het in box 3 weer kan meetellen. Let op, dit is wel anders als je kinderen dus nog wel in Nederland wonen en daar belastingplichtig zijn. Laat dit goed uitzoeken. Dit zijn details, maar ze kunnen relevant zijn als je vermogen vooral in stenen zit. Ten slotte is BTW (IVA) in Spanje 21% (verlaagd tarief 10% op voeding en 4% super-reduced op o.a. boeken), vergelijkbaar met Nederland (21% hoog, 9% laag).

Vergelijking in een oogopslag

Ter samenvatting een korte tabel waarin de grote lijnen van Nederland versus Spanje tegenover elkaar staan:

Noot: Bovenstaande tabel geeft een algemeen beeld. Individuele situaties kunnen afwijken; laat je daarom altijd persoonlijk adviseren door de juiste experts. Maar het moge duidelijk zijn: hoewel Spanje en Nederland hun steun anders vormgeven, is het eindresultaat in veel gevallen dat je als Nederlander in Spanje niet slechter af bent en soms zelfs beter qua netto inkomen en voorzieningen. Check ook hoe het zit met erven vanuit Spanje in Nederland. We beseffen ons ook goed dat het een brei is van informatie. En dat er heel vele uitzonderingen zijn. Laat je dus echt goed adviseren.

Géén groot gezin, wel heel veel ambitie?

Verhuis je naar Spanje voor werk in loondienst of als directeur van een Spaans bedrijf? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de zogeheten ‘Beckham Law‘, een speciaal belastingregime voor buitenlandse professionals die zich in Spanje vestigen. Onze accountant heeft hier veel ervaring mee. We brengen hem graag met je in contact.

Wat houdt het in?

• Je betaalt 24% belasting over je Spaanse inkomen tot €600.000.
• Je hoeft geen belasting te betalen over buitenlands vermogen (zoals spaargeld, vastgoed of beleggingen in Nederland).
• Deze regeling geldt voor 6 jaar en moet binnen 6 maanden na inschrijving bij de Seguridad Social worden aangevraagd.

Voor wie interessant?
Voor mensen met een goed salaris en weinig behoefte aan gezinsgerelateerde belastingvoordelen. Kies je voor deze regeling, dan kun je géén gebruik maken van kortingen voor grote gezinnen of alleenstaande ouders.

Volop genieten met de juiste kennis van belastingen en toeslagen als Nederlander in Spanje

Verhuizen naar Spanje en de Comunidad Valenciana in het bijzonder, betekent genieten van zon, zee, een ontspannen levensritme en… een nieuw fiscaal systeem om te leren kennen. Die belastingen en toeslagen voor Nederlanders in Spanje zijn echt anders dan we gewend zijn. In het begin voelt het misschien overweldigend: andere regels, geen blauwe brieven meer van de Nederlandse Belastingdienst maar Spaanse formulieren en termen als IRPF, modelo 100, Hacienda. Abracadabra misschien. Maar niet onmogelijk. Er zijn dus vangnetten en fiscale voordelen. Maar het is echt belangrijk om je door goede adviseurs te laten adviseren. Ga niet uit van blogs en artikelen die je online vindt. Ook wij zijn geen experts en verwijzen je graag door naar onze accountant of gestor. We helpen je graag aan een expert. Zodat je met de juiste kennis en voorbereiding een weloverwogen besluit kunt maken.

Met deze kennis op zak kun je met een gerust hart verder integreren. Ga je gang en proef letterlijk en figuurlijk van het goede Spaanse leven. Van de paella (arroz) en de lokale marktjes tot de jaarlijkse declaración de la renta in mei. Uiteindelijk zul je zien dat de Spaanse fiscus best mee te leven valt. Maar vergis je niet. Spanje is ook echt een land van de regeltjes. Maar Hacienda kan je vriend zijn als je weet welke voordelen voor jou gelden. Zo houd je meer over om te besteden aan terrasjes, uitstapjes en het creëren van mooie herinneringen onder de Mediterrane zon. Vergeet niet het inkomen is hier stukken lager. Disfruta y adelante, geniet ervan en ga ervoor, want jouw nieuwe hoofdstuk in Spanje mag dan anders zijn in de boekhouding, het is bovenal rijk gevuld met levenskwaliteit en heerlijk eten.

Met de kennis van deze punten kun je vol vertrouwen je Spaanse avontuur voortzetten, wetende dat je financieel het maximale eruit haalt.  Je overleeft de belastingen in Spanje wel. ¡Mucha suerte! 👒☀️